Benjamin Franklin, một trong những nhà lập quốc của Hoa Kỳ nói rằng có hai điều chắc chắn tồn tại trên thế giới này, cái chết và thuế. Hiện nay, các thông tin về thuế xuất hiện thường xuyên xuất hiện trên các phương tiện truyền thông.
Đối với các Doanh nghiệp thì việc kiểm soát rủi ro thuế, lập kế hoạch thuế chỉ áp dụng đối với các tập đoàn đa quốc gia thì họ cần suy xét lại. Các doanh nghiệp cỡ vừa có thể không bị giới truyền thông nhòm ngó đến và có thể không bị ảnh hưởng trực tiếp bởi các chính sách thuế mới (ví dụ như chương trình Chống xói mòn cơ sở tính thuế và chuyển lợi nhuận) nhưng các doanh nghiệp này cần có chiến lược thuế và quản trị tương ứng với quy mô của mình.
Các doanh nghiệp không nên chỉ bắt đầu áp dụng chiến lược thuế và quản trị thuế khi có thanh tra thuế. Mặc dù theo kinh nghiệm, phần lớn các doanh nghiệp cỡ vừa áp dụng cách này. Các chính sách và chiến lược thuế cần được áp dụng bài bản vì những lợi ích mà nó mang lại. Không nên để vì lợi ích thuế là nhân tố điều chỉnh nhưng các vấn đề về thuế cần được cân nhắc sớm. Doanh nghiệp càng sớm áp dụng các chính sách quản trị và chiến lược thuế tốt thì cách chính sách này sẽ sớm trở thành một phần trong các quy trình và thủ tục của Doanh nghiệp, theo đó, các rủi ro bị điều chỉnh thuế liên quan sẽ giảm đi.
Vậy Doanh nghiệp cần làm gì để đảm bảo các chiến lược và chính sách quản trị thuế có hiệu quả?
-
Thực hiện một chiến lược thuế
Điều quan trọng là phải chủ động và đảm bảo thực hiện một chiến lược thuế minh bạch và hiệu quả đáp ứng các nhu cầu của doanh nghiệp. Chiến lược này nên bao gồm việc quản trị các hoạt động kinh doanh cụ thể gắn với các quy định về thuế hiện hành, để tuân thủ các quy định trong nước và quốc tế. Đó là cách tốt nhất để lên được một chiến lược, đảm bảo nhận được sự chấp thuận của ban giám đốc và sau đó truyền đạt tới các bên liên quan.
Trong thực tiễn, rất nhiều DN duy trì hai (hoặc nhiều hơn) hệ thống sổ sách trong thời gian đầu hoạt động (vì nhiều nguyên nhân khác nhau) nhưng khi bắt đầu đi vào ổn định, muốn mở rộng quy mô hay thu hút vốn đầu tư thì họ lại mong muốn nhập toàn bộ lại thành 1 hệ thống sổ sách để minh bạch hóa. Nhưng việc này không hề dễ dàng và tốn nhiều thời gian.
Ngoài ra, việc không xuất hóa đơn khi bán hàng, ghi khống giá trị hóa đơn, xin hóa đơn khi không phát sinh hàng hóa thực sự dường như đã ăn vào tiềm thức của nhiều người, do vậy, tư duy này cần phải thay đổi và hướng tới sự minh bạch khi muốn phát triển bền vững.
-
Xác định các rủi ro thuế
Nhiều doanh nghiệp đã thiết lập các quy trình và thủ tục áp dụng cho bất kỳ tình huống nào. Tuy nhiên, chưa có nhiều doanh nghiệp cỡ vừa xây dựng một quy trình hoặc hướng dẫn liên quan đến các rủi ro về thuế. Cùng với việc thực hiện một chiến lược thuế, các doanh nghiệp nên thiết lập, giám sát và duy trì một danh sách các rủi ro về thuế được rà soát thường xuyên ở cấp lãnh đạo. Danh sách này bao gồm:
- Các đánh giá thường xuyên về các rủi ro thuế bên trong và bên ngoài mà doanh nghiệp gặp phải và các thủ tục kiểm soát được áp dụng để quản lý các rủi ro này
- Nhận dạng, giám sát và ghi chép các thủ tục và quy trình kiểm soát áp dụng cho các rủi ro thuế trên mọi phương diện, bao gồm tuân thủ thuế và báo cáo tài chính.
- Có được sự xác nhận từ Cơ quan thuế đối với các vấn đề liên quan mà doanh nghiệp không chắc chắn.
-
Chuẩn hóa cơ chế kiểm soát thuế của DN
Chất lượng của các hệ thống và quy trình quản lý và kiểm soát hiện hành sẽ ảnh hưởng đến tính chính xác của việc kê khai thuế. Việc Doanh nghiệp nắm được chất lượng của quy trình kiểm soát thuế, và việc phát triển các kế hoạch để tăng cường và cải thiện nó sao cho phù hợp với sự thay đổi của pháp luật là rất quan trong. Các Doanh nghiệp nên chuẩn hóa quy trình kiểm soát thuế hiện hành theo tiêu chuẩn COSO đã được quốc tế chấp nhận nếu phù hợp, và có cải tiến để đảm bảo quy trình phù hợp với yêu cầu của Doanh nghiệp.
-
Thực hiện soát xét toàn diện các rủi ro thuế
Các quy định về thuế ngày càng phức tạp trong khi bộ phận kế toán, tài chính vốn đã luôn quá tải công việc thường xuyên cần được hỗ trợ cập nhật các thay đổi về pháp luật. Đây là một cách tốt nhất để thích ứng với sự thay đổi nhanh chóng của các sắc thuế thường xuyên phát sinh và tiến hành các đánh giá định kỳ về tính hiệu quả của các quy trình kiểm soát cho mỗi sắc thuế. Một cuộc soát xét bao gồm việc đánh giá trên các quy định quan trọng của luật thuế và đảm bảo rằng Doanh nghiệp hoàn thành đầy đủ các nghĩa vụ thuế.
Điều này đặc biệt quan trọng với các Doanh nghiệp đang cân nhắc việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng hoặc chuẩn bị đi vào giai đoạn sản xuất; theo kinh nghiệm tôi, những giai đoạn này có thể gây khó khăn trong quá trình kinh doanh, bao gồm việc ảnh hưởng đến chính sách giá, trì hoãn mở rộng hoạt động kinh doanh hay trả giá quá cao cho một doanh nghiệp có khoản nợ thuế tiềm tàng khổng lồ.
Nếu các vấn đề về thuế được đánh giá như một phần của việc soát xét thì việc giải quyết các vấn đề này càng sớm càng tốt là việc rất quan trọng. Tùy thuộc vào bản chất của vấn đề và cách Doanh nghiệp tương tác với cơ quan thuế, việc thông báo cho cơ quan thuế cũng rất quan trọng.
Các kế toán trưởng, kế toán thuế thường duy trì quan hệ với cán bộ thuế để hỏi về xử lý thuế đối với một giao dịch, tuy nhiên, họ cũng ít khi lường trước việc này có thể là con dao hai lưỡi và không ai nhận trách nhiệm cho công việc tư vấn không văn tự này khi có sự vụ xảy ra.
Việc sử dụng dịch vụ từ các công ty kiểm toán, tư vấn thuế cũng là một xu thế nhưng tùy theo nhu cầu và quy mô của mình mà các Doanh nghiệp nên đưa ra yêu cầu phạm vi soát xét thuế phù hợp (tập trung soát xét vào 1 vài sắc thuế hay làm tách năm hoặc một vài quý trong năm,). Cần lưu ý rằng, việc soát xét thuế thông thường là công việc riêng biệt mà các Công ty kiểm toán thường đề cập cụ thể trong các Hợp đồng kiểm toán. Việc tách biệt rõ phạm vi công việc cũng giúp duy trì mối quan hệ sòng phẳng, lâu dài giữa các đối tác kinh doanh.
-
Tối ưu hóa các ưu đãi thuế
Các ưu đãi thuế hiện hành ở nhiều nước nhằm mục đích thúc đẩy kinh doanh và khuyến khích sự đổi mới. Tuy nhiên, không phải tất cả các doanh nghiệp đều đang tận dụng một cách tối đa các quyền lợi được ưu đãi của mình và Doanh nghiệp vẫn có thể được hưởng ưu đãi thêm nữa. Ví dụ Ưu đãi thuế đối với việc sản xuất sản phẩm công nghiệp hỗ trợ theo Nghị định 111/2015/NĐ-CP về phát triển công nghiệp hỗ trợ, Thông tư 55/2015/TT-BCT quy định trình tự, thủ tục xác nhận ưu đãi và hậu kiểm ưu đãi đối với các Dự án sản xuất sản phẩm công nghiệp hỗ trợ thuộc Danh mục sản phẩm công nghiệp hỗ trợ ưu tiên phát triển…
The post 5 cách để có được chiến lược thuế và chính sách quản trị thuế tốt appeared first on Hàng Sỉ Giá Sỉ.
from hangsigiasi.com http://ift.tt/2eqt6aM
